Добрый день! Подскажите, пожалуйста, по заполнению формы 300.00. Наше ТОО является плательщиком НДС и осуществляет транспортно-экспедиционное обслуживание (оперирование). Схема следующая: — от перевозчика мы получаем документы на стоимость перевозки; — эту стоимость перевозки мы зеркально перевыставляем своему клиенту отдельной строкой; — отдельно клиенту выставляем собственное ТЭО/вознаграждение экспедитора с НДС. То есть, например: 1. Услуги перевозчика — 10 000 000 тг — зеркально перевыставляем клиенту; 2. Наше ТЭО — 500 000 тг + НДС. В декларации 300.00 у меня возник вопрос по отражению этих сумм. Сейчас я указала в строке 300.00.001 общий оборот, включая сумму, которую зеркально перевыставляю от перевозчика, но НДС начислила только на собственное ТЭО. В результате оборот в 300.00.001 значительно больше суммы начисленного НДС. Правильно ли я понимаю, что в 300.00.001 должна отражаться только сумма моего собственного ТЭО, облагаемая НДС, а стоимость услуг перевозчика, которую я зеркально перевыставляю клиенту, должна отражаться отдельно — например, через соответствующее приложение/строку, предусмотренную для транспортной экспедиции? То есть, в строке 300.02.003? Или, наоборот, при транспортно-экспедиционной деятельности весь оборот, включая стоимость услуг перевозчика, должен попадать в 300.00.001, а НДС начисляется только на вознаграждение экспедитора? Также прошу уточнить: 1. Нужно ли в моем случае заполнять строку 300.00.002.001? 2. Должна ли сумма, зеркально перевыставляемая от перевозчика, отражаться в разделе корректировки? 3. Как правильно заполнить 300.00 и соответствующее приложение, если перевозчик выставляет нам стоимость перевозки, а мы эту же сумму перевыставляем клиенту и отдельно выделяем свое ТЭО с НДС? 4. Верно ли, что в счёте-фактуре клиенту стоимость перевозчика и наше вознаграждение экспедитора показываются отдельными строками? Буду благодарна, если подскажете именно по строкам формы 300.00, чтобы правильно сдать декларацию.

15.09.2026 14:26

Для получения ответа необходимо быть участником клуба «Макбух».