Здравствуйте, Прошу предоставить консультацию по вопросу отражения корпоративного подоходного налога, удержанного у источника выплаты с дохода в виде вознаграждения, в декларации по форме 100. ТОО является участником Astana Hub и применяет налоговые льготы в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан. В годовой декларации по КПН (форма 100) за 2024 год в строке 100.00.058 V был отражен только текущий КПН, удержанный у источника выплаты с дохода в виде вознаграждения за 2024 год. При этом сумма КПН, удержанная у источника выплаты в 2023 году, в декларации за 2024 год не была применена. В связи с изложенным просим разъяснить: Имеет ли право ТОО в декларации по форме 100 за 2025 год отразить в строке 100.00.058 IV «КПН, переносимый из предыдущих налоговых периодов» суммы КПН, удержанного у источника выплаты с дохода в виде вознаграждения за 2023 и 2024 годы, которые ранее не были применены. Просим также разъяснить порядок корректного отражения указанных сумм в налоговой декларации. Также вопрос в 2024 году указали не верную сумму в декларации, больше чем в выписке банка, можно ли не сдавать доп декларацию за 2024 год, и указать сумму меньшую в строке 100.00.058 IV согласно выписке банка?

18.03.2026 11:14

Для получения ответа необходимо быть участником клуба «Макбух».